L'istituzione del segreto bancario è sull'orlo della morte. La
distruzione del World Trade Center di New York l'11 settembre 2001 e la
crisi finanziaria del 2007-2009 possono essere considerati eventi fatali
per il futuro del segreto bancario.
Il primo evento è stato l'inizio della "lotta contro il terrorismo"
organizzata da Washington, pretesto con cui le autorità statunitensi
cominciarono a cercare di ottenere l'accesso completo alle informazioni
sui clienti delle banche, quindi conti e transazioni. Il Patriot Act,
approvato dopo l'11 settembre 2001, a concesso alle agenzie di
intelligence statunitensi di accedere con pieni poteri a ciò che era
prima identificato come informazioni classificate del sistema bancario
americano e che imponeva quindi di dover ottenere un permesso speciale
dall'ufficio del pubblico ministero e dei giudici. Attraverso varie
organizzazioni internazionali (OCSE, FMI, ecc), Washington in seguito ha
cominciato a cercare il libero accesso alle informazioni bancarie in
tutto il mondo...
Il secondo evento (la crisi finanziaria) ha dato nuovo impulso
all'azione di repressione attiva sui conti offshore e al segreto
bancario, queste campagne sono state portate avanti dagli Stati Uniti in
testa.
Questi sono i motivi ufficiali per campagna attiva di Washington, iniziata nel 2009 per distruggere le ombre finanziarie negli Stati Uniti e oltre i suoi confini. Tuttavia, vi è anche un obiettivo occulto, non dichiarato dietro le dichiarazioni ufficiali, che è l'istituzione di un controllo diretto sul sistema finanziario e bancario globale da parte di Washington (o meglio, dell'oligarchia finanziaria dietro Washington).
Quando, al culmine della crisi finanziaria, è apparso chiaro che non
c'erano abbastanza soldi nel Tesoro degli Stati Uniti per tappare i fori
più grandi (si ricordi che Washington aveva iniziato l'invio di
centinaia di miliardi di dollari per salvare dall'annegamento le banche
di Wall Street), la precedentemente sconosciuta figura di Bradley
Birkenfeld è comparsa sulla scena. Birkenfeld è un ex dipendente della
gigantesca banca svizzera UBS, ed è stato in precedenza il capo del
dipartimento di private banking. Egli ha dichiarato che ci sono stati
una grande quantità di evasori fiscali statunitensi nelle banche
svizzere, e che era pronto a collaborare con le forze dell'ordine
americane per esporre questi evasori fiscali.
Il Dipartimento di
Giustizia americano e il sistema delle Entrate ha cominciato a chiedere
che UBS e altre banche svizzere rivelassero i nomi dei contribuenti
americani con conti presso le loro banche. Inoltre, hanno cominciato
minacciando di ritirare le licenze alle filiali UBS in America come
leva. Il 19 febbraio 2009, la gestione UBS ha ceduto alla pressione e ha
accettato di consegnare i nomi di 250 dei loro clienti statunitensi che
si erano nascosti in Svizzera per evitare di pagare le tasse, secondo
la giustizia di questo paese. La banca ha dovuto pagare una multa di 780
milioni dollari come risarcimento per le imposte non raccolte dal
Tesoro degli Stati Uniti. Washington sta continuando a sviluppare
l'iniziativa. Una causa è stata intentata contro la UBS con la richiesta
di informazioni su tutti i suoi clienti statunitensi (per un totale di
52.000), tra i quali potrebbero esserci degli evasori fiscali.
E così si è segnato un brutto precedente. L'intera comunità bancaria
svizzera trasalì. Lo status quo noto come la Confederazione svizzera che
esisteva già da almeno tre secoli andò in frantumi. Alla fine di
aprile, il presidente svizzero e ministro delle finanze Hans-Rudolf Merz
ha cominciato a persuadere il Segretario al Tesoro Usa Timothy Geithner
per ritirare la causa contro UBS. Merz ha promesso al suo collega
americano che avrebbe garantito sull''approvazione di un nuovo accordo
sulla doppia tassazione nel Parlamento svizzero, sul quale gli Stati
Uniti sono stata così insistente. Washington fu irremovibile, tuttavia.
Il Tribunale amministrativo federale ha cercato di intervenire, anche
chiamando una sessione speciale durante le vacanze. La ragione di questa
sessione di emergenza è stato un appello collettivo da otto clienti
americani di UBS con conti presso la banca. Il Tribunale ha vietato ad
UBS e all'Autorità di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA) di
passare nomi dei suoi clienti all'ufficio delle imposte statunitense.
Infatti, il Tribunale ha avvertito la banca che se non fosse riuscita a
rispettare la sentenza, UBS avrebbe potuto incorrere in sanzioni da
parte delle autorità svizzere. La sentenza del Tribunale è arrivata
troppo tardi, però. Si è scoperto poi che UBS aveva già consegnato
informazioni sui propri clienti americani a Washington. Le difese
bancarie della Svizzera erano state violate.
Negli ultimi cinque anni dalla fine della crisi finanziaria, l'istituto
del segreto bancario ha sofferto un certo numero di colpi duri, non solo
in Svizzera, ma in tutta Europa. Negli ultimi 18 anni, interminabili
colloqui si sono svolti in seno all'Unione europea per l'abolizione del
segreto bancario. Un importante cambiamento è avvenuto solo lo scorso
anno, tuttavia, quando l'Unione Europea ha raggiunto un accordo di
principio sulla lotta contro l'evasione fiscale a livello interstatale.
In particolare, è previsto che gli Stati membri dell'UE dovrebbero
scambiare automaticamente le informazioni bancarie necessarie al fine di
garantire il pagamento delle imposte da parte di individui e aziende
all'interno dei propri paesi. Due paesi, tuttavia, il Lussemburgo e
l'Austria, hanno adottato una posizione speciale.
Pur annunciando il
loro sostegno in linea di principio all'abolizione del segreto bancario
nel quadro dell'Unione europea, si sono astenuti dal prendere impegni
specifici, che collega la firma dei documenti necessari con la
realizzazione di una condizione come l'adesione alla convenzione da un
certo numero di paesi al di fuori dell'UE. In primo luogo, la Svizzera e
Lichtenstein. Se questi due paesi non hanno aderito all'accordo
multilaterale sullo scambio di informazioni bancarie, allora avrebbero
un vantaggio competitivo sleale. Questa situazione non è adatta al
Lussemburgo e alle autorità austriache, dal momento che le economie di
questi due paesi hanno un maggior grado di dipendenza dal settore
bancario rispetto agli altri Stati membri dell'UE.
Nel corso dell'ultimo anno, Bruxelles ha applicato una pressione
costante su Austria e Lussemburgo, costringendoli ad abbandonare la loro
posizione particolare per quanto riguarda il segreto bancario e la
cooperazione nello scambio di informazioni bancarie. I due paesi alla
fine capitolarono nel marzo 2014, e tutti i 28 Stati membri dell'Unione
europea hanno raggiunto un accordo per l'abolizione del segreto
bancario. La pressione esercitata da Bruxelles e Washington, che sta
controllando il processo fuori dalla portata di occhi indiscreti, è ora
passata ai paesi europei al di fuori dell'Unione europea. Bruxelles ha
già dichiarato in più di un'occasione che si aspetta di firmare accordi
simili con la Svizzera, Liechtenstein, Andorra, Monaco e San Marino,
entro la fine dell'anno.
Con l'abolizione dell'istituto del segreto bancario in Europa, gli
esperti hanno cominciato a speculare che il deflusso di denaro confluirà
verso Singapore, Malesia e Hong Kong.
Non c'è dubbio che Bruxelles e Washington si metteranno presto a
trattare con i paesi al di fuori dell'Europa. Al fine di mettere
pressione sui paesi non europei, hanno già iniziato ad utilizzare
organismi come l'Organizzazione per la Cooperazione Economica e lo
Sviluppo (OCSE) e il G20. L'anno scorso, queste organizzazioni hanno
annunciato l'avvio di riforme fiscali internazionali. La parte più
importante delle riforme è l'adozione di un programma internazionale per
lo scambio automatico di informazioni fiscali.
L'evento più recente di una serie di misure per abolire il segreto
bancario è stata la firma di una dichiarazione relativa all'attuazione
di un sistema di scambio di informazioni fiscali automatico da Stati
membri dell'OCSE (34 paesi) e di altri 13 paesi, all'inizio di maggio
2014. Singapore e Svizzera, i principali centri finanziari
precedentemente criticati dai paesi dell'OCSE e del G20 per la loro
riluttanza a introdurre tale sistema, sono tra alcuni dei nuovi
partecipanti al programma.
Un secondo e ancor più potente strumento per erodere il segreto bancario
nel mondo è la legge statunitense FATCA, una legge sulla tassazione dei
conti con l'estero. Richiede alle banche di tutto il mondo di fornire
agli Stati Uniti, nello specifico alla IRS, le informazioni sui clienti
che rientrano nella categoria di "contribuente americano". La legge
FATCA può essere classificata come un tentativo da parte di Washington
di chiedere direttamente che ogni banca al mondo elimini segreto
bancario. Si presume che le banche russe dovranno inoltre conformarsi
alle prescrizioni della normativa FATCA. Alla luce delle sanzioni
economiche in preparazione contro la Russia da parte di Washington,
tuttavia, per le banche russe soddisfare queste condizioni sarebbe
problematica, inutile e persino pericolosa.
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